化工儀器網手機版
移動端訪問更便捷
打擊資本市場財務造假最新政策來了！
2024年07月08日 15:43:56
來源：化工儀器網 點擊量：6620
7月5日，國務院辦公廳轉發中國證監會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監管總局、國務院國資委《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》。
【化工儀器網 政策法規】據悉，2021年至2023年，證監會共辦理上市公司信息披露違法案件397件，其中，造假案件203起。2021年以來，向公安機關移送上市公司、債券發行人等主體涉財務造假、資金占用、違規擔保等犯罪案件150余起。
財務造假毀壞資本市場誠信基礎，嚴重侵害投資者合法權益。打擊資本市場財務造假是證券監管執法一以貫之的重點。近年來，中國證監會持續改進監管執法工作，健全執法體制機制，一批重大典型案件得到及時懲處。
7月5日，國務院辦公廳轉發中國證監會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監管總局、國務院國資委《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》(以下簡稱《意見》)。
《意見》堅持穩中求進工作總基調，堅持市場化、法治化方向，進一步加大對財務造假的打擊力度，完善監管協同機制，構建防治財務造假長效機制，加大制度供給，強化激勵約束，為推動資本市場高質量發展提供有力支撐。
《意見》共20項內容，分三個部分：第一部分是總體要求，第二部分是主體內容，第三部分是落實保障。主體部分共提出五個方面、17項具體舉措。
一是堅決打擊和遏制重點領域財務造假。包括嚴肅懲治欺詐發行股票債券、虛假信息披露、挪用募集資金和逃廢債等行為，嚴厲打擊系統性造假和第三方配合造假，加強對濫用會計政策實施造假的監管，強化對特定領域財務造假的打擊力度。
二是優化證券監管執法體制機制。包括健全線索發現機制，發揮科技手段支撐作用，增強穿透監管能力。加快推進監管轉型，完善重大案件調查處罰機制，提高查辦質效。深化證券執法與司法機關在信息共享、案件辦理、警示教育等方面的協作，提升大案要案查處效率。
三是加大全方位立體化追責力度。包括加快出臺上市公司監管條例，強化行政追責威懾力。推動出臺背信損害上市公司利益罪司法解釋，加強對“關鍵少數”及構成犯罪配合造假方的刑事追責。完善民事追責支持機制，推動簡化登記、訴訟、執行等程序，加強對投資者賠償救濟，提高綜合違法成本。
四是加強部際協調和央地協同。包括國有資產出資人及有關企業主管部門加強監督管理，對相關企業實施財務造假及配合造假問題嚴肅追責并通報反饋。金融監管部門提升協同打擊力度，督促金融機構加強對財務真實性的關注和審查，加大對函證業務合規性的監督檢查力度。地方政府將財務真實性作為扶優限劣的重要依據，切實履行因財務造假問題引致風險的屬地處置責任。
五是常態化、長效化防治財務造假。包括增強公司治理內生約束，強化審計委員會反舞弊職責，發揮獨立董事監督作用，推動公司內部建立追責機制。壓實中介機構“看門人”責任，對存在重大違法違規行為的中介機構依法暫停或禁止從事證券服務業務，完善資本市場會計、審計相關規則，加強聯合懲戒與社會監督。
在強化立體化追責方面，證監會高度重視提升財務造假違法違規成本和涉及的投資者保護工作，積極推動構建行政執法、民事追責、刑事打擊“三位一體”的立體化追責體系。其中，對違規信披公司和責任人的罰款上限由60萬元、30萬元大幅提升至1000萬元、500萬元，對欺詐發行的罰款上限由募集資金的5%提高到1倍。
《意見》的出臺，為做好當前和今后一段時期資本市場財務造假綜合懲防工作指明了方向，將有力推動各方進一步嚴懲財務造假，切實保護投資者合法權益，全面構建財務造假綜合懲防工作新格局，為推動資本市場高質量發展提供有力支撐。
相關資料下載：
相關閱讀 Related Reading
查看更多+-
2025年中國網絡文明大會6月10日在安徽合肥開幕，大會上舉行了2025年全民數字素養與技能提升月啟動儀式。2025-06-10 15:03:52
-
自5月7日起至6月7日，包含銀行間和交易所在內，全市場147家機構累計發行科技創新債券超3748億元，其中，銀行間市場發行金額達2...2025-06-10 14:45:42
-
2025年度國家生態質量綜合監測站能力建設(國家生態質量綜合站儀器設備)的預算為137.7萬元，項目編號為GPCGD251115H...2025-06-10 11:53:58
-
山東省濱州市檢驗檢測中心2025年檢驗檢測儀器設備的預算金額為251萬元，濱州市公共資源交易中心項目編號為BZGP-2025-01...2025-06-10 11:25:52
-
為進一步做好重大類型項目的立項和資助工作，持續強化面向國家重大需求和世界科學前沿的科學問題凝練機制，不斷完善重大類型項目的立項機制...2025-06-10 10:19:02
-
6月9日，工業和信息化部辦公廳組織開展國家重點研發計劃高新技術成果產業化試點工作。旨在強化高新技術對產業的支撐引領作用，進一步推動...2025-06-10 09:30:40
版權與免責聲明
- ①凡本網注明“來源：化工儀器網”的所有作品，均為浙江興旺寶明通網絡有限公司-化工儀器網合法擁有版權或有權使用的作品，未經本網授權不得轉載、摘編或利用其他方式使用上述作品。已經本網授權使用作品的，應在授權范圍內使用，并注明“來源：化工儀器網”。違反上述聲明者，本網將追究其相關法律責任。
- ②本網轉載并注明自其他來源（非化工儀器網）的作品，目的在于傳遞更多信息，并不代表本網贊同其觀點和對其真實性負責，不承擔此類作品侵權行為的直接責任及連帶責任。其他媒體、網站或個人從本網轉載時，必須保留本網注明的作品第一來源，并自負版權等法律責任。
- ③如涉及作品內容、版權等問題，請在作品發表之日起一周內與本網聯系，否則視為放棄相關權利。
